Nøgleforskel – Basel 1 vs 2 vs 3
Basal-aftaler er indført af Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), en komité af banktilsynsmyndigheder, som blev indlemmet af centralbankcheferne i gruppen af ti (G-10) lande i 1975. Hovedformålet af dette udvalg skal give retningslinjer for bankregler. BCBS har indtil videre udstedt 3 aftaler med navnene Basel 1, Basel 2 og Basel 3 med det formål at øge bankernes troværdighed ved at styrke banktilsynet på verdensplan. Den vigtigste forskel mellem Basel 1 2 og 3 er, at Basel 1 er etableret for at specificere et minimumsforhold mellem kapital og risikovægtede aktiver for bankerne, mens Basel 2 er etableret for at indføre tilsynsansvar og for yderligere at styrke minimumskapitalkravet og Basel 3 at fremme behovet for likviditetsbuffere (et ekstra lag af egenkapital).
Hvad er Basel 1?
Basel 1 blev udgivet i juli 1988 for at give en ramme til at håndtere risikostyring fra en banks kapitaldækningsperspektiv. Det primære problem her var bankernes kapitaldækning. En af hovedårsagerne til det samme var den latinamerikanske gældskrise i begyndelsen af 1980'erne, hvor udvalget indså, at kapitalforholdet i internationale banker falder over tid. Et minimumsforhold mellem kapital og risikovægtede aktiver på 8 % blev angivet at være implementeret med virkning fra 1992.
Basel 1 specificerede også de generelle bestemmelser, der kan indgå i beregningen af den krævede minimumskapital.
F.eks. Aftalen specificerede retningslinjer for, hvordan man anerkender virkningerne af multilateral netting (en aftale mellem to eller flere banker om at afvikle et antal transaktioner sammen, da det er omkostningseffektivt og tidsbesparende i modsætning til at afvikle dem individuelt) i april 1995.
Hvad er Basel 2?
Hovedformålet med Basel 2 var at erstatte minimumskapitalkravet med et behov for at gennemføre en tilsynsmæssig gennemgang af bankens kapitaldækning. Basel 2 består af 3 søjler. De er
- Minimumskapitalkrav, som forsøgte at udvikle og udvide de standardiserede regler i Basel 1
- Tilsynsgennemgang af en institutions kapitaldækning og interne vurderingsproces
- Effektiv brug af offentliggørelse som løftestang til at styrke markedsdisciplinen og tilskynde til sund bankpraksis
Den nye ramme er designet med den hensigt at forbedre den måde, lovpligtige kapitalkrav afspejler underliggende risici og for bedre at imødegå den finansielle innovation, der var sket i de seneste år. Ændringerne havde til formål at belønne og opmuntre til fortsatte forbedringer i risikomåling og -kontrol.
Hvad er Basel 3?
Behovet for en opdatering af Basel 2 føltes især med Lehman Brothers' økonomiske sammenbrud – en global finansiel virksomhed, som blev erklæret konkurs i september 2008. Faldgruber i corporate governance og risikostyring har ført til udviklingen af denne aftale, som træder i kraft fra 2019 og fremefter. Banksektoren gik ind i finanskrisen med for meget gearing og utilstrækkelige likviditetsbuffere. Hovedformålet med Basel 3 er således at specificere et ekstra lag af fælles egenkapital (en kapitalbevarelsesbuffer) for banker. Når det overtrædes, begrænser udbetalingerne for at hjælpe med at opfylde minimumskravet til fælles egenkapital. Derudover er følgende retningslinjer også inkluderet i Basel 3.
- En kontracyklisk kapitalbuffer, som lægger restriktioner på bankers deltagelse i systemdækkende kreditboom med det formål at reducere deres tab i kreditbuster
- A gearingsratio – et minimumsbeløb af tabsabsorberende kapital i forhold til alle en banks aktiver og ikke-balanceførte eksponeringer uanset risikovægtning
- Likviditetskrav – et minimumslikviditetsforhold, Liquidity Coverage Ratio (LCR), beregnet til at skaffe nok kontanter til at dække finansieringsbehov over en 30-dages periode med stress; en langsigtet ratio, Net Stable Funding Ratio (NSFR), beregnet til at afhjælpe løbetidsuoverensstemmelser over hele balancen
- Yderligere forslag til systemisk vigtige banker, herunder krav om supplerende kapital, øget betinget kapital og styrkede ordninger for grænseoverskridende tilsyn og afvikling
Figur _1: Bankernes udlånskriterier var den vigtigste bidragyder til finanskrisen i 2008
Hvad er forskellen mellem Basel 1 2 og 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 blev dannet med hovedformålet at opregne et minimumskapitalkrav for banker. |
| Basel 2 | Basel 2 blev etableret for at indføre tilsynsansvar og for yderligere at styrke minimumskapitalkravet. |
| Basel 3 | Fokus for Basel 3 var at specificere en ekstra buffer af egenkapital, der skulle vedligeholdes af bankerne. |
| Risikofokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har det minimale risikofokus ud af de 3 aftaler. |
| Basel 2 | Basel 2 introducerede en tilgang med tre søjler til risikostyring. |
| Basel 3 | Vurdering af likviditetsrisiko ud over de risici, der er beskrevet i Basel 2, blev introduceret af Basel 3. |
| Overvejede risici | |
| Basel 1 | Kun kreditrisiko tages i betragtning i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 omfatter en bred vifte af risici, herunder operationelle, strategiske og omdømmerisici. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderer likviditetsrisici ud over de risici, der er introduceret af Basel 2. |
| Forudsigelighed af fremtidige risici | |
| Basel 1 | Basel 1 er bagudskuende, da den kun betragtede aktiverne i den nuværende portefølje af banker. |
| Basel 2 | Basel 2 er fremadskuende sammenlignet med Basel 1, da kapitalberegningen er risikofølsom. |
| Basel 3 | Basel 3 er fremadskuende, da makroøkonomiske miljøfaktorer tages i betragtning ud over de individuelle bankkriterier. |
Opsummering – Basel 1 vs 2 vs 3
Forskellen mellem Basel 1 2 og 3 aftaler skyldes hovedsageligt forskellene mellem deres mål, som de blev etableret for at nå. Selvom de er vidt forskellige i de standarder og krav, de præsenterede, navigeres alle 3 på en sådan måde for at styre bankrisici i lyset af de hurtigt skiftende internationale forretningsmiljøer. Med fremskridtene i globaliseringen er banker indbyrdes forbundne over alt i verden. Hvis banker tager uovervejede risici, kan der opstå katastrofale situationer på grund af den enorme mængde af midler, der er involveret, og den negative virkning kan hurtigt blive spredt blandt mange nationer. Finanskrisen, der startede i 2008, og som forårsagede et betydeligt økonomisk tab, er det mest rettidige eksempel på dette.
