Nøgleforskel – Coverdell ESA vs 529
Uddannelsesudgifter er en betydelig omkostning for et barn, og mange forældre begynder at spare op, når deres børn er i en meget ung alder for at sikre, at de får en god uddannelse. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) og 529-plan er to meget brugte muligheder i USA for at spare op til ovenstående formål. Den vigtigste forskel mellem Coverdell ESA og 529 er, at Coverdell ESA er en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan til dækning af fremtidige grund- og sekundære uddannelsesudgifter, hvorimod 529 også er en lignende uddannelsesopsparingsplan, der hjælper med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.
Hvad er Coverdell ESA?
A Coverdell ESA er en skattefordelt uddannelsesopsparing, som en forælder/værge kan ansøge om på vegne af en støttemodtager (sandsynligvis et barn eller et barnebarn) for at dække fremtidige udgifter til grundskole og sekundær uddannelse. Oplysninger om kvalificerende uddannelsesudgifter til Coverdell ESA kan findes i afsnit 530 i Internal Revenue Code. Hævninger foretaget til kvalificerende uddannelsesudgifter udskydes i skat, og midlerne får også lov til at vokse skattefrit.
Sponsoren kan ikke bidrage med midler til en Coverdell ESA, efter at modtageren er fyldt 18 år, og der kan heller ikke åbnes en Coverdell ESA for en modtager over 18 år. Midler i en Coverdell ESA skal udbetales på kvalificerede uddannelsesudgifter, når modtageren er 30 år gammel eller i stedet gives til et andet familiemedlem under 30 år. Et andet element, der klart kontrasterer Coverdell ESA fra en 529-plan, er, at den begrænsede årlige bidragsgrænser, hvor grænsen ikke kan overstige 2.000 USD pr. modtager indtil 18 år.
Figur 01: Coverdell ESA sparer midler til fremtidige grund- og sekundære uddannelsesudgifter
Fondser i en Coverdell ESA'er kan tillade en række investeringsmuligheder, herunder aktier, obligationer og investeringsforeninger. Hvis midlerne hæves til ikke-pædagogiske formål, opkræves der en skat på 10 % som en straf.
Hvad er 529-plan?
529 er også en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan, som en forælder/værge kan ansøge om på vegne af en modtager for at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger. 529-planer er officielt navngivet som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af Section 529 i Internal Revenue Code. De fleste 529 planer tilbyder livstidsbidragsgrænser på mindst $300.000. Forudbet alt undervisningsplan og skoleopsparing er de to hovedtyper af 529-plan.
Forudbet alt undervisningsplan
I forudbet alt undervisningsplan kan forældre/værger forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende takster
College Savings Plan
Dette giver forældre/værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet til at betale for videregående uddannelse af barnet på enhver berettiget uddannelsesinstitution
Figur 02: 529 Plan sparer penge til fremtidige collegeudgifter
I modsætning til Coverdell ESA har 529-planer ikke en aldersgrænse, hvor midlerne skal udbetales. Med hensyn til investeringer har 529-planer ikke en bred vifte af muligheder som i Coverdell ESA.
Udbetalinger af 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Hvis midlerne hæves til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves der dog en afgift på 10 % som straf. I henhold til gebyrer opkræves årlige vedligeholdelsesgebyrer og formueforv altningsgebyrer fra 529 planer, hvor en initial investering også er angivet.
Hvad er lighederne mellem Coverdell ESA og 529?
- Indskud til både Coverdell ESA og 529 er skattefri.
- En bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning gælder for både Coverdell ESA og 529.
Hvad er forskellen mellem Coverdell ESA og 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA er en skattefordel uddannelsesopsparing, som en forælder/værge kan ansøge om på vegne af en støttemodtager for at dække fremtidige udgifter til grundskole og sekundær uddannelse. | 529 er en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan, som en forælder/værge kan ansøge om på vegne af en modtager, der afsætter midler til fremtidige college-udgifter. |
| Bidragsgrænse | |
| Årlig bidragsgrænse for Coverdell ESA'er er $2.000 pr. modtager indtil 18 år. | Lifetime bidragsgrænser på mindst $300.000 er tilgængelige i de fleste 529 planer. |
| Investeringsmuligheder | |
| Funde i Coverdell ESA'er har tilladelse til at blive investeret i en række investeringsmuligheder, herunder aktier, obligationer og investeringsforeninger. | 529-planer har et begrænset antal investeringsmuligheder. |
Oversigt – Coverdell ESA vs 529
Forskellen mellem Coverdell ESA og 529 afhænger hovedsageligt af den type uddannelsesudgifter, hver plan dækker. Mens Coverdell ESA akkumulerer midler til fremtidige udgifter til grundskole og sekundær uddannelse, akkumulerer 529 specifikt midler til universitetsuddannelse. En række andre forskelle såsom bidragsgrænsen og investeringsmuligheder kan også findes mellem de to planer. Begge pådrager sig desuden bøder for at trække midler til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Download PDF-version af Coverdell ESA vs 529
Du kan downloade PDF-versionen af denne artikel og bruge den til offline-formål i henhold til citatnoter. Download venligst PDF-versionen her Forskel mellem Coverdell ESA og 529.
