Nøgleforskel – UTMA vs 529
De fleste forældre begynder at spare op, når deres børn er i en meget ung alder, for at sikre dem en velstående fremtid. Blandt andre udgifter udgør studieafgifter for college som den mest betydningsfulde. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) og 529-plan er to muligheder i USA for at spare til ovenstående formål. Den vigtigste forskel mellem UTMA og 529 er, at UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig, mens 529-planen er en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan, der tilbydes af en stat eller uddannelsesinstitution designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige collegeomkostninger.
Hvad er UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) er en depotkonto (en depotkonto), der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig. UTMA kan åbnes i en bank eller i en anden finansiel institution. Finansielle aktiver såsom aktier, obligationer og indskudsbeviser kan opbevares på en UTMA-konto, og denne konto kan også bruges til at overføre et engangsbeløb, fast ejendom eller anden arv til en mindreårig. Det juridiske ejerskab af alle aktiverne ligger hos den begunstigede, dvs. den mindreårige. Penge og aktiver overdrages norm alt til modtagerens kontrol i en alder af 18 til 21, afhængigt af staten, hvilket giver dem ret til at bruge midlerne efter eget skøn. Midler og aktiver i en UTMA er irreversible, og depotbanken kan ikke trække penge ind på kontoen.
Der opkræves et minimumsgebyr for initial investering og vedligeholdelse for UTMA. Vedligeholdelsesgebyr er ikke gældende, hvis kontoen opretholder en daglig minimumsaldo på $300 gebyr for hver opgørelsescyklus. I modsætning til i 529 kan en diskret fordel ikke opnås ved at bruge midler i en UTMA til uddannelsesformål, da midlerne er underlagt indkomstskat, uanset hvad de bruges til. Den tilgængelige skattebesparelse i UTMA er for forælderen/værgen, da indkomstskatten kan sænkes ved at overføre penge eller aktiver til et barn.
Hvad er 529?
529-planen er en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan, der tilbydes af en stat eller en uddannelsesinstitution, designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige college-udgifter. 529-planer er officielt navngivet som kvalificerede undervisningsplaner og er sponsoreret af stater eller uddannelsesinstitutioner og er godkendt af Section 529 i Internal Revenue Code. I de fleste planer kan midler investeret i 529 bruges til college-finansiering landsdækkende. De midler, der er bidraget til 529-planen, vil højst sandsynligt blive brugt til uddannelsesudgifter i modsætning til i UTMA, hvor børnene kan bruge midlerne til ethvert formål, de vil, når de først har fået kontrol over kontoen. To typer 529-abonnementer er tilgængelige som følger.
Forudbet alt undervisningsplan
I forudbet alt undervisningsplan kan forældre/værger forudbetale et barns fremtidige undervisning og gebyrer til de nuværende takster.
College Savings Plan
Dette giver forældre/værger mulighed for at bidrage til en konto, der er oprettet til at betale for barnets videregående uddannelse på enhver berettiget uddannelsesinstitution.
Udbetalinger fra 529 planer er ikke underlagt indkomstskat. Hvis midlerne hæves til ikke-uddannelsesmæssige formål, opkræves der dog en afgift på 10 % som straf. I henhold til gebyrer opkræves der årlige vedligeholdelsesgebyrer og aktivforv altningsgebyrer for 529 planer, og en initial investering er også angivet.
Hvad er lighederne mellem UTMA og 529?
Fondser i både UTMA og 529 nyder godt af indkomstskattefordele
Hvad er forskellen mellem UTMA og 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA er en depotkonto, der åbnes og administreres af en voksen (sandsynligvis en forælder eller en værge) på vegne af en mindreårig. | 529-plan er en skattefordelt uddannelsesopsparingsplan, der tilbydes af en stat eller en uddannelsesinstitution, designet til at hjælpe familier med at afsætte midler til fremtidige college-udgifter. |
|
Ejerskab af fonden | |
| Med en UTMA betragtes midler som et barns aktiv. | Med en 529-plan betragtes midlerne som et forældreaktiv. |
| Straffe | |
| Der opkræves ingen bøde for at hæve penge fra en UTMA. | En bøde på 10 % vil blive pålagt, hvis midler i 529-planen trækkes tilbage til ikke-uddannelsesformål. |
| vedligeholdelsesgebyr | |
| Ingen vedligeholdelsesgebyr er gældende, hvis kontoen opretholder en daglig minimumsaldo på $300. | Vedligeholdelsesgebyr opkræves på årsbasis. |
Oversigt – UTMA vs 529
Forskellen mellem UTMA og 529 afhænger hovedsageligt af, at midlerne i UTMA kan bruges til at opfylde enhver form for fremtidige udgifter for den mindreårige, mens 529 er udpeget til at spare op til fremtidige college-udgifter. Der kan også findes forskelle i form af bøde og vedligeholdelsesgebyrer, der pålægges for hver plan. Et højere antal investeringsmuligheder er tilgængelige for UTMA'er, hvilket gør det til en bedre investering sammenlignet med 529 planer, der har et begrænset antal investeringsvalg fra et investorsynspunkt.
Download PDF-version af UTMA vs 529
Du kan downloade PDF-versionen af denne artikel og bruge den til offline-formål i henhold til citatnoter. Download venligst PDF-versionen her Forskel mellem UTMA og 529.
