Factoring vs kontra debitorfinansiering
Factoring og debitorfinansiering er udtryk relateret til finansiering af små virksomheder. Det har altid været en vanskelig opgave at sikre kapital til at starte en venture, da banker ikke er villige til at stille kapital til rådighed uden at bede om sikkerhed eller regnskaber i de sidste par år, hvilket naturligvis ikke er der i tilfælde af opstart af en lille virksomhed. Pengestrømme er afgørende for enhver ny lille virksomhed for at opretholde den og til at dække daglige udgifter og forretningsdrift. Med et kreditmiljø, der er mere stramt end nogensinde før, leder virksomheder altid efter alternative måder at finansiere deres virksomhed på for at få den kapital, de har hårdt brug for, for at fortsætte med at køre den problemfrit. To sådanne ikke-traditionelle måder at finansiere en lille virksomhed på er factoring og debitorfinansiering. Ofte omtales de to som værende næsten identiske, men der er forskelle mellem factoring- og debitorfinansiering, som skal fremhæves, så enhver, der leder efter økonomi til sin virksomhed, kan tage den ene eller begge dele afhængigt af hans behov.
Factoring
Dette er systemet til direkte køb af udestående konti for enhver virksomhed af en virksomhed, der er specialiseret i økonomi. Denne virksomhed kaldes også faktor. Norm alt forskyder en faktor 70-90 % af den samlede mængde af tilgodehavender på tidspunktet for køb af tilgodehavender. Saldobeløbet frigives af faktoren efter fradrag af factoringgebyr, når faktor realiserer fakturaerne norm alt efter en periode på 30-45 dage. Factoring-gebyret afhænger af antallet af dage, hvor pengene kan realiseres af faktoren, og også af den samlede værdi af tilgodehavendet. Norm alt er factoring-gebyret mellem 1,5 og 5,5 % af den samlede værdi af tilgodehavendet. Factoring-gebyret bliver højt, når der er nogle risici forbundet med realisering af tilgodehavende.
Factoring giver en nem måde at have pengestrømme i en virksomhed, som er afgørende for at holde den daglige drift og imødekomme diverse udgifter. På den anden side blomstrer factoringvirksomheder, da de opkræver provision for at indsamle tilgodehavender fra leverandører på vegne af virksomheden. I dette system kan en lille virksomhedsejer vælge, hvilke fakturaer der skal beholdes til selvrealisering, og hvilke der skal gives til factoringfirmaet, afhængigt af hvor let det er at realisere.
Debitorfinansiering
Dette er et andet system til finansiering af en lille virksomhed, som minder om traditionel finansiering fra banker, men som har mange subtile forskelle. Mens en bank kun forlænger erhvervslån, efter at ejeren har stillet sikkerhed såsom faste indskud, anlæg og maskiner eller en anden ejendom, skal virksomhedsejeren ved finansiering af tilgodehavender pantsætte forretningsaktiver sammen med tilgodehavender til finansieringsselskabet. Låneinstituttets kreditlinje varierer i takt med tilgodehavenderne, og norm alt har virksomhedsejeren lov til at hæve op til 70-90 % af tilgodehavenderne, og renten opkræves kun af det beløb, som virksomhedsejeren hæver. Debitorfinansiering er billigere end factoring og her fungerer tilgodehavender som sikkerhed for kredit. Finansiering af debitorer er dog muligvis ikke egnet til meget små virksomheder, da banker opstiller et minimumsmål for månedligt salg for at tillade kredit på denne måde.
