Factoring vs Forfeiting
Factoring og fortabelse er begge mekanismer, der bruges til at finansiere internationale handelstransaktioner for at sikre modtagelse af ubet alte fakturaer og tilgodehavender. I begge dele overgår risikoen for inkasso fra sælger til tredjemand, og afhængig af om aftalen er regres eller non-regres bærer tredjemand risikoen for manglende betaling. Artiklen giver et klart overblik over disse vilkår og forklarer lighederne og forskellene mellem factoring og forfeiting.
Hvad er Factoring?
Factoring er en finansiel transaktion, hvor virksomheder sælger deres tilgodehavender til finansielle institutioner kendt som faktorer til en diskonteret rente. Faktoren inddriver så det samlede beløb fra debitor. Factoring er en form for fakturafinansiering. En virksomhed faktoriserer sine tilgodehavender for at få kontanter med det samme i stedet for at skulle vente på, at debitorerne betaler. Eksport factoring bruges ofte i internationale handelstransaktioner, hvor en virksomhed inddriver sine udenlandske tilgodehavender gennem processen med factoring og derved eliminere kreditrisiko. Der er en række typer factoring, som omfatter non-recourse factoring, regres factoring, eksport factoring, debt factoring, kommerciel factoring og omvendt factoring. Ved non-recourse factoring absorberer faktoren fuldstændig risikoen for manglende betaling, uanset om debitorerne opfylder deres betalingsforpligtelse. Som med regres factoring, hvis tilgodehavender ikke betales til faktoren inden for 60-120 dage, skal virksomheden købe disse fakturaer tilbage. Debt factoring er den proces, hvorunder virksomheden modtager et lån mod deres tilgodehavender og ubet alte fakturaer fra faktoren. Når først debitorerne betaler, kan faktoren inddrive de udlånte midler. Kommerciel factoring er, hvor faktoren kun tilbyder øjeblikkelige kontanter ved at købe debitorer, men også administrerer virksomhedens salgsreskontro og pengestrøm. Inddragelsen af tredjepartsfaktoren holdes fortrolig fra kunderne, hvilket giver virksomheden mulighed for at opretholde et godt samarbejde med deres kunder. Omvendt factoring er også en type factoring, hvor debitor betaler de faktormidler, de skylder, og faktoren til gengæld betaler disse midler til virksomheden.
Hvad er fortabelse?
Fortabelse er meget lig med hensyntagen til, at tilgodehavender købes af en fortaber med rabat, hvilket giver sikkerhed for betalingen til virksomheden. Fortabelse involverer store projekter, transaktioner med stor værdi, kapitalgoder og råvarer og tilbyder en kreditperiode på en lang periode som fem år. Fortabelse er populært blandt virksomheder og eksportører, der sælger kapitalgoder af høj værdi, da det giver betalingssikkerhed. Det tilbyder også virksomheden en øjeblikkelig kilde til cash flow i stedet for at skulle vente i en længere periode på at blive bet alt.
Hvad er forskellen mellem Factoring og Forfeiting?
Factoring og fortabelse minder meget om hinanden og er tjenester, der tilbydes sælgere, især eksportører, der handler med internationale handelstransaktioner for at sikre deres tilgodehavender. Factoring, også kendt som faktura factoring, er en form for fakturafinansiering, hvor en virksomheds fakturaer og tilgodehavender købes af en faktor med rabat. Forfeiting minder også meget om factoring. Den eneste store forskel mellem factoring og fortabelse ligger i varetyper og kredittid. Mens factoring beskæftiger sig med tilgodehavender på almindelige varer, handler fortabelse med investeringsgoder, råvarer og primært transaktioner med høj værdi. Med hensyn til kredittiden er factoring for kortfristede tilgodehavender, der norm alt forfalder inden for 90 dage, hvorimod fortabelse er for længerefristede tilgodehavender, der typisk strækker sig op til fem år.
Oversigt:
Factoring vs Forfeiting
• Factoring og fortabelse er begge mekanismer, der bruges til at finansiere internationale handelstransaktioner for at sikre modtagelse af ubet alte fakturaer og tilgodehavender.
• Factoring-definitionen er som følger: factoring er en finansiel transaktion, hvor virksomheder sælger sine tilgodehavender til finansielle institutioner kendt som faktorer til en diskonteret rente.
• Der er en række typer factoring, som omfatter non-recourse factoring, regres factoring, eksport factoring, debt factoring, kommerciel factoring og omvendt factoring.
• Fortabelse minder meget om indregning, idet tilgodehavender købes af en fortaber med rabat, og derved giver virksomheden betalingssikkerhed.
• Mens factoring beskæftiger sig med tilgodehavender på almindelige varer, fortaber aftaler med investeringsgoder, råvarer og primært transaktioner med høj værdi.
• Med hensyn til kreditperioden er factoring for kortfristede tilgodehavender, der norm alt forfalder inden for 90 dage, hvorimod fortabelse er for langfristede tilgodehavender, der typisk strækker sig op til fem år.
Yderligere læsning:
