Roth IRA vs. traditionel IRA
Pensioneringsplanlægning er en vigtig del af alles liv. Man kan ikke bare starte en plan over natten uden tilstrækkelig viden om de tilgængelige planer. Men først og fremmest skal man have motivationen til at starte en plan. En viden om pensionsplanlægningsværktøjer og deres fordele er vigtig for at beslutte, hvor meget der skal spares og de bedste måder at gøre det på.
Der er 11 typer pensionsordninger, men de to mest populære er den traditionelle IRA og Roth IRA.
En individuel pensionsordning, eller IRA, er en personlig opsparingsplan i henhold til amerikansk lovgivning, som giver mulighed for at sætte penge til side, mens man tjener til pension og tilbyde skattefordele.
Når man har besluttet sig for at åbne en individuel pensionsordning, eller IRA, skal man beslutte, hvilken type IRA der passer til dem; om man skal åbne en Roth IRA eller Traditional IRA eller begge dele, da dette indebærer store økonomiske konsekvenser. Her forsøger vi at give nogle vigtige fakta til beslutningstagning ved at sammenligne og differentiere begge planer.
traditionel IRA
Den originale IRA (nogle gange kaldet en almindelig eller almindelig IRA) omtales som en "traditionel IRA."
I traditionel IRA kan man muligvis trække nogle af eller alle deres bidrag til IRA fra den skattepligtige indkomst og kan også være berettiget til en skattefradrag svarende til en procentdel af bidraget. Beløb i IRA, inklusive indtjening, beskattes generelt ikke før udlodning.
Beløb, du hæver fra din IRA, er helt eller delvist skattepligtige i det år, du hæver dem. Hvis du kun indbet alte fradragsberettiget bidrag, dvs. hvis du allerede har fået et skattefradrag for dit IRA-deltagerbidrag, så er udbetalingerne fuldt skattepligtige.
Du kan til enhver tid oprette en traditionel IRA og yde bidrag til en traditionel IRA, hvis du var under 70 1/2 år ved udgangen af skatteåret, og du (eller din ægtefælle, hvis du indgiver fælles opgørelse)) modtaget skattepligtig kompensation, såsom løn, gager, provisioner, drikkepenge, bonusser eller nettoindkomst fra selvstændig virksomhed. Skattepligtige underholdsbidrag (godtgørelser) og særskilte underholdsbidrag modtaget af en person behandles som kompensation for IRA-formål.
Kompensation omfatter ikke indtjening og overskud fra ejendom, såsom lejeindtægter, rente- og udbytteindtægter eller ethvert beløb modtaget som pensions- eller livrenteindtægt eller som udskudt kompensation.
Hvis både du og din ægtefælle har kompensation og er under 70½ år, kan I hver især oprette en IRA. I kan ikke begge deltage i den samme IRA. Hvis I indgiver en fælles angivelse, skal kun én af jer have kompensation.
Du kan have en traditionel IRA, selvom du er dækket af andre pensionsordninger. Du kan dog muligvis ikke trække alle dine bidrag fra, hvis du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiverpensionsordning.
Du kan oprette en IRA i en bank/finansiel institution/investeringsfond/livsforsikringsselskab eller gennem din børsmægler.
Følgende er to fordele ved en traditionel IRA:
- Du kan muligvis trække nogle af eller alle dine bidrag til det, afhængigt af dine omstændigheder.
- Beløb i din IRA, inklusive indtjening og gevinster, beskattes generelt ikke, før de er fordelt.
Roth IRA
A Roth IRA er en særlig type individuel pensionsordning i henhold til amerikansk lovgivning, der generelt ikke beskattes, forudsat at visse betingelser er opfyldt. Navnet Roth IRA blev givet til dets hovedsponsor, den afdøde senator William Roth fra Delaware.
A Roth IRA adskiller sig fra traditionel IRA i skattelettelser; i modsætning til det fradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA, er et Roth IRA-bidrag aldrig fradragsberettiget. Roth IRA tilbyder snarere skattefritagelse ved tilbagetrækning fra planen under pensionering.
Alle kvalificerede udlodninger er også skattefrie, men ligesom alle andre pensionsordninger kan ikke-kvalificerede udlodninger fra en Roth IRA være underlagt en straf ved tilbagetrækning.
En kvalificeret fordeling er den tilbagetrækning, der tages mindst fem år efter, at du etablerede din første Roth IRA, og når din alder er 59,5 år, eller hvis du er deaktiveret eller bruger tilbagetrækningen til at købe et første hjem eller afdøde (i hvilket tilfælde modtageren indsamler).
Dette er en fordel, som Roth IRA kan have sammenlignet med en traditionel IRA.
Der kan ydes bidrag til din Roth IRA, når du er fyldt 70½, og du kan efterlade beløb i din Roth IRA, så længe du lever.
A Roth IRA kan enten være en individuel pensionskonto eller en individuel pensionsrente og er underlagt de samme regler, som gælder for en traditionel IRA, med få undtagelser.
En individuel pensionskonto er en trust- eller depotkonto, der er oprettet i USA til eksklusiv fordel for dig eller dine begunstigede. Kontoen oprettes ved et skriftligt dokument. Dokumentet skal vise, at kontoen opfylder alle følgende krav.
- Forv alteren eller depotbanken skal være en bank, en føder alt forsikret kreditforening, en opsparings- og låneforening eller en enhed, der er godkendt af IRS til at fungere som administrator eller depotbank.
- Forv alteren eller depotforv alteren kan generelt ikke acceptere bidrag på mere end det fradragsberettigede beløb for året. Men rollover-bidrag og arbejdsgiverbidrag til en forenklet medarbejderpension (SEP) kan være mere end dette beløb.
- Bidrag, undtagen for rollover-bidrag, skal være kontant. Se Rollovers senere.
- Du skal til enhver tid have en ikke-fortabelsesret til beløbet.
- Penge på din konto kan ikke bruges til at købe en livsforsikring.
- Aktiver på din konto kan ikke kombineres med anden ejendom, undtagen i en fælles trustfond eller fælles investeringsfond.
- Du skal begynde at modtage distributioner senest den 1. april året efter det år, hvor du fylder 70½.
Individuel pensionsrente
Du kan oprette en individuel pensionsrente ved at købe en livrentekontrakt eller en legatkontrakt fra et livsforsikringsselskab.
En individuel pensionsrente skal udstedes i dit navn som ejer, og enten du eller dine begunstigede, der overlever dig, er de eneste, der kan modtage ydelserne eller betalingerne.
En individuel pensionsrente skal opfylde alle følgende krav.
- Din hele interesse i kontrakten skal ikke fortabes.
- Aftalen skal indeholde, at du ikke kan overføre nogen del af den til nogen anden person end udstederen.
- Der skal være fleksible præmier, så hvis din kompensation ændres, kan din betaling også ændre sig. Denne bestemmelse gælder for kontrakter udstedt efter den 6. november 1978.
- Kontrakten skal indeholde, at bidrag ikke kan være mere end det fradragsberettigede beløb for en IRA for året, og at du skal bruge eventuelle tilbagebet alte præmier til at betale for fremtidige præmier eller til at købe flere fordele inden udgangen af kalenderåret efter det år, hvor du modtager refusionen.
- Uddelinger skal begynde senest den 1. april i året efter det år, hvor du fylder 70½.
For at være en Roth IRA skal kontoen eller livrenten betegnes som en Roth IRA, når den er oprettet.
Man kan bidrage til en traditionel IRA eller Roth IRA eller begge dele. Men de samlede bidrag til nogen af planerne kan ikke overstige personens arbejdsindkomst.
For at opsummere;
I traditionel IRA er skatten fradragsberettiget, hvilket betyder, at de penge, du indsætter i din IRA, ikke beskattes, før du trækker disse penge mange år senere. Faktisk vil dit indskud vokse skattefrit gennem årene, og når og først når du endelig hæver pengene til din pension (det vil sige efter 59 1/2 alderen), vil du blive beskattet med den almindelige indkomstskattesats.
Men hvis du hæver pengene før 59 1/2-alderen, så skal du betale både indkomstskat og en bøde på 10 % af den indtjening, der er optjent. Men hvis dine hævninger skal betale for accepterede ekstraordinære udgifter, frafaldes straffen på 10 % for tidlig tilbagetrækning.
Roth IRA-bidrag er aldrig fradragsberettigede i skat. Roth IRA tilbyder snarere skattefritagelse ved tilbagetrækning fra planen under pensionering.
Roth IRA tillader også stor fleksibilitet ved at tillade skattefri kvalificerede udlodninger uden straf før pensionsalderen. For eksempel kan førstegangsboligkøbere trække $ 10.000 i overskud bødefrit og skattefrit, hvis pengene har været i Roth IRA i mindst fem skatteår. Der er også nogle pauser til uddannelsesudgifter.
