Nøgleforskel – kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente
Annuitet er en investering, hvorfra der foretages periodiske hævninger. For at investere i en livrente skal en investor have en stor sum penge, der skal investeres på én gang, og udbetalinger vil blive foretaget over en periode. Livrenter kan opdeles i to hovedkategorier som kvalificerede og ikke-kvalificerede. Den vigtigste forskel mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente er, at kvalificeret livrente er en livrente, der er berettiget til skattefradrag, mens ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag, da investoren allerede har bet alt skat af fonden på sin begyndelse.
Hvad er kvalificeret livrente?
Kvalificeret livrente omtales som en livrente, der er berettiget til skattefradrag. Ifølge Internal Revenue Service (IRS), når en udlodning foretages til livrente, er den underlagt indkomstskat. Da et kvalificeret annuitetstilbud akkumulerer skatteudskudt indtjening og har attraktive skattefordele, betragtes de som en attraktiv investeringsmulighed.
Nedenfor er nogle eksempler på kvalificerede livrenter.
Individuel pensionskonto (IRA)
Med en IRA investerer investoren et vist beløb til pensionsopsparing på en konto oprettet gennem investors arbejdsgiver, en bankinstitution eller et investeringsselskab. I IRA'er er midler spredt i forskellige investeringsmuligheder for at generere et afkast. Der er to hovedtyper af udbredte IRA'er: Traditionel IRA og Roth IRA.
traditionel IRA
I dette beskattes midlerne ikke, før de trækkes ud. Hvis midlerne hæves inden udløbet af pensionsperioden, pålægges forsikringsselskabet 10 % bod. Hvis skattesatsen ved udløbet af pensioneringen er lavere, er dette mere fordelagtigt.
Roth IRA
I Roth IRA ydes de årlige bidrag med midlerne efter skat. Der vil ikke være nogen skat ved hævningen ved pensionering; Derfor, hvis skattesatserne er højere på pensionstidspunktet, er denne mulighed mere fordelagtig sammenlignet med traditionel IRA.
401 (k) plan
401(k)-planen er en investeringsplan, der er etableret af arbejdsgivere for at yde lønudskydelsesbidrag til berettigede medarbejdere før skat.
403 (b) plan
403(b)-ordningen er en pensionsordning svarende til 403 (b) for ansatte i offentlige skoler og skattefrie organisationer. Dette kaldes også Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.
Figur 01: 401 (k) er en af de meget udbredte kvalificerede livrenter
Hvad er ikke-kvalificeret livrente?
Ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag, da investoren allerede har bet alt skat af fonden ved dens oprettelse. Kun de optjente renter er skattepligtige i en ikke-kvalificeret livrente, når renterne hæves. Hvis investoren beslutter at trække hovedbeløbet tilbage, skal der ikke betales skat af det samme. Nedenfor er nogle eksempler på ikke-kvalificeret livrente.
Aktier
Aktier er investeringer, der repræsenterer ejerskab i en virksomhed. Almindelige aktier og præferenceaktier er hovedtyperne af aktier. Almindelige aktionærer har ret til stemmerettigheder, mens præferenceaktionærer ikke er det.
Mutual Funds
En investeringsforening er et investeringsmiddel, hvor midler samles fra et stort antal investorer, som deler et fælles investeringsmål. En investeringsforening administreres af en fondsforv alter, som investerer i en række muligheder såsom aktier, obligationer og pengemarkedsinstrumenter med den hensigt at opnå kapitalgevinster.
Hvad er forskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente?
Kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente |
|
| En kvalificeret livrente omtales som en livrente, der er berettiget til skattefradrag. | Ikke-kvalificeret livrente er en livrente, der ikke er berettiget til skattefradrag. |
| Modsat | |
| En kvalificeret livrente er en investering før skat. | Ikke-kvalificeret livrente er en investering efter skat. |
| Eksempler | |
| IRA, 401 (k) og 403 (b)-ordninger er populære eksempler på kvalificeret livrente | Aktier og investeringsforeninger er meget udbredte ikke-kvalificerede livrenter. |
| IRS-begrænsninger | |
| IRS begrænser årlige bidrag til kvalificeret livrente. | IRS-begrænsninger for årlige bidrag anvendes ikke for ikke-kvalificeret livrente. |
Oversigt- Kvalificeret vs ikke-kvalificeret livrente
Nøgleforskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret livrente afhænger af, om livrenten er berettiget til skattefradrag (kvalificeret livrente) eller ikke berettiget til skattefradrag (ikke-kvalificeret livrente). Begge disse typer livrenter har en bøde på 10 % for tidlig tilbagetrækning, hvis investoren er under 59 år.5 år. Desuden skal investorer begynde at modtage bidrag, når de er fyldt 70,5 år, uanset om livrenten er kvalificeret eller ikke-kvalificeret.
